井冈山大学基建（修缮）工程决算审计

井冈山大学基建（修缮）工程决算审计

工 作 流 程

各部门（单位）：

为了落实《内部审计实务指南第4号——高校内部审计》、《井冈山大学关于加强对基建（修缮）工作管理的意见》（井大字[2010]41号）、《井冈山大学内部审计工作规定》（井大发[2010]4号）精神，建立规范、科学和便于操作的基建（修缮）工程决算审计工作程序，特制定如下工作流程：

1、预算经费1万元以上（含1万元）的基建（修缮）项目，基建处（后勤处）将该项目批复件、工程预算（概算）书和预算经费来源等电子文档分别送计财处、审计处、监察室备案。

2、基建处（后勤处）将代表学校所签订合同的复印件，分别送计财处、审计处、监察室备案。

3、施工期间的所有签证，由基建处（后勤处）会同监察室、审计处及工程监理等进行现场实地签证；签证的复印件或扫描件分别送监察室、审计处备案。超出原批准文件的建设内容（含提高标准）和预算数额的，应经主管校领导审批或学校集体讨论决定，落实资金后办理签证手续；同时，办理财务结算时，须将该签证复印件送计财处。

4、工程竣工后，由基建处（后勤处）牵头组织验收，监察室、审计处、使用部门（单位）等相关部门（单位）均需派人参加（大型基建项目计财处派人参加），必须填写竣工验收单。

5、基建处（后勤处）进行现场监管，对施工方报送的工程结算书进行初审，并出具初审结算书。

6、所有基建（修缮）工程，工程完工后，送计财处签署经费落实意见，方可办理决算审计。

7、使用学校公用经费（含专项、部门发展基金、科研经费、捐赠款等）所实施的基建（修缮）项目，均属此范围。

8、所有基建（修缮）项目（含零星项目和面议价项目），均须经审计后方可办理财务结算手续。

9、保修期满的工程，基建处（后勤处）按以上第4条流程及时组织验收后，填写工程保修验收单，经审计处签字确认，方可在计财处办理质保金的退款手续。

10、工程原始档案，存主办部门（单位），并按时移交学校档案馆。

11、相关职能部门要认真落实基建（修缮）工作责任制，严格执行《井冈山大学关于加强对基建（修缮）工作管理的意见》，各部门（单位）要主动配合相关职能部门的工作；如有违反则进行通报，并责令其整改。

12、本流程从发布之日起施行。